توصيف مقرر محاسبة ضريبية
|
أكاديمية الدراسات المتخصصة – الجامعة العمالية |
أكاديمية |
|
العلاقات الصناعية |
الشعبة |
توصيف المقرر
|
إدارة الأعمال |
البرنامج / البرامج التابع له المقرر |
|
المرحلة الأولى |
العناصر الرئيسية والفرعية للبرنامج |
|
قسم العلاقات الصناعية |
القسم التابع له المقرر |
|
العلاقات الصناعية |
القسم المنوط به تدريس المقرر |
|
الثانية |
العام الدراسي / المستوى |
|
|
تاريخ الموافقة على توصيف المقرر |
أولا : المعلومات الأساسية
|
حسب 202 |
كود المقرر |
محاسبة ضريبية |
العنوان |
|||||
|
A 202 |
||||||||
|
(ساعة / أسبوع) |
4 |
المجموع |
|
دروس عملية |
1 |
تمارين |
3 |
المحاضرة |
ثانيا : معلومات مهنية
1- الأهداف العامة للمقرر
|
.يهتم مقرر المحاسبة الضريبية بدراسة النظام الضريبي في مصر والتركيز على قانون الضرائب على الدخل سواء للأشخاص الطبيعية والاعتبارية ، ويهدف هذا المقرر الى تنمية قدرات الطالب في كيفية حساب الضريبة على الدخل بكفاءة عالية ، وبانتهاء هذا المقرر سوف يكون الطالب قادرا على أن : 1- يفسر المفاهيم والمصطلحات في مجال الضرائب 2- يتعرف على القوانين الضريبية وخصوصا قانون الضرائب على الدخل 3- يحدد الإيرادات الخاضعة للضريبة على الدخل والإعفاءات منها 4- يحسب قيمة الضريبة المستحقة على الممول سنويا وبشكل سليم
|
2- مخرجات التعلم المستهدفة ( ILOs )
وبانتهاء هذا المقرر بنجاح يكون الطالب قادرا على أن :
ا- المعرفة والفهم:
|
يذكر المصطلحات الخاصة بالنظم الضريبية |
ا - 1 |
|
يتعرف على الإيرادات الخاضعة للضريبة |
ا - 2 |
|
يحدد التكاليف واجبة الخصم طبقا للقوانين الضريبية |
ا - 3 |
ب – المهارات الذهنية
|
يطبق بنود القانون الضريبي لحساب الضريبة على الدخل |
ب – 1 |
|
يكتشف الخطأ في حساب الضريبة على الدخل |
ب – 2 |
|
يصحح الإقرار الضريبي |
ب - 3 |
ج – المهارات العملية والمهنية:
|
يناقش بنود القانون الضريبي لحساب الضريبة على الدخل |
ج – 1 |
|
يستنتج الإعفاءات الضريبية في قانون الضرائب علي الدخل |
ج – 2 |
|
يقيم قانون الضرائب على الدخل |
ج - 3 |
د – مهارات عامة ولها قابلية النقل :
|
يكتب تقرير عن كيفية حساب الضريبة على الدخل |
د - 1 |
|
يبحث على شبكة المعلومات الدولية عن القوانين الضريبية في الدول الأخرى وإجراء المقارنات بينها بالنقد والتحليل |
د – 2 |
3 – المحتويات:
3-1. المحاضرات النظرية:
|
عدد الساعات |
الموضوع |
الأسبوع |
|
3 |
عرض لمفهوم وهدف المقرر ومكوناته |
الأول |
|
3 |
الإطار النظري للنظم الضريبية |
الثاني |
|
3 |
النظام الضريبي في مصر |
الثالث |
|
3 |
الضريبة على المرتبات ( 1) |
الرابع |
|
3 |
الضريبة علي المرتبات (2 ) |
الخامس |
|
3 |
الإيرادات الخاضعة للضريبة للنشاط التجاري والصناعي |
السادس |
|
3 |
التكاليف واجبة الخصم والإعفاءات للنشاط التجاري |
السابع |
|
3 |
حالات عملية تطبيقية |
الثامن |
|
3 |
إيرادات المهن غير التجارية |
التاسع |
|
3 |
حالات عملية |
العاشر |
|
3 |
إيرادات الثروة العقارية |
الحادي عشر |
|
3 |
حالات عملية |
الثاني عشر |
|
3 |
الضريبة على أرباح الأشخاص الاعتبارية |
الثالث عشر |
|
3 |
امتحان شفوي |
الرابع عشر |
3-2. التمارين:
|
عدد الساعات |
الموضوع |
الأسبوع |
|
1 |
لا يوجد |
الأول |
|
1 |
مدخل للنظام الضريبي |
الثاني |
|
1 |
تمرين عن الضريبة على المرتبات قطاع عام وحكومي |
الثالث |
|
1 |
تمرين عن الضريبة على المرتبات قطاع خاص |
الرابع |
|
1 |
تمرين عن الضريبة على المرتبات شامل |
الخامس |
|
1 |
تحديد الإيرادات الخاضعة للضريبة -أرباح تجارية وصناعية |
السادس |
|
1 |
تمرين عن التكاليف واجبة الخصم |
السابع |
|
1 |
تحديد الوعاء الخاضع للأرباح التجارية والصناعية والضريبة المستحقة |
الثامن |
|
1 |
تمرين عن المهن غير التجارية - تحديد الإيراد |
التاسع |
|
1 |
تمرين عن المهن غير التجارية - تحديد الضريبة |
العاشر |
|
1 |
الضريبة علي الأطيان الزراعية |
الحادي عشر |
|
1 |
الضريبة علي الأطيان العقارية |
الثاني عشر |
|
1 |
تحديد الوعاء الخاضع للضريبة في الشركات |
الثالث عشر |
|
1 |
حساب الضريبة علي الشركات |
الرابع عشر |
4- أساليب وطرق التعليم والتعلم
|
الحالة العملية |
4-1 |
|
وقفات استيعابية |
4-2 |
|
توضيح بالخريطة |
4-3 |
|
المحاضرات النظرية |
4-4 |
5- أساليب تقييم الطالب
|
المهارات الذهنية والمعرفة والفهم |
لتقييم |
الاختبارات الدورية |
5-1 |
|
المهارات الذهنية والمعرفة والفهم |
لتقييم |
الحالات العملية |
5-2 |
|
المهارات الذهنية |
لتقييم |
الاختبار الشفوي |
5-3 |
|
المهارات العملية والمعرفة والفهم |
لتقييم |
اختبار نصف الترم |
5-4 |
|
المهارات العملية والمعرفة والفهم |
لتقييم |
الاختبار النهائي |
5-5 |
جدول التقييم
|
4&12 |
الأسبوع |
الاختبارات الدورية |
التقييم الأول |
|
5&8&10&12 |
الأسبوع |
الحالة العملية |
التقييم الثاني |
|
3&6&9 |
الأسبوع |
الواجب المنزلي |
التقييم الثالث |
|
14 |
الأسبوع |
الامتحان الشفوي |
التقييم الرابع |
|
7 |
الأسبوع |
اختبار نصف الترم |
التقييم الخامس |
نسب التقييم
|
10% |
امتحان نصف الفصل الدراسي |
|
60% |
امتحان نهاية الفصل الدراسي |
|
10% |
الامتحانات الشفهية |
|
10% |
الامتحانات العملية |
|
10% |
إعمال السنة في الفصل الدراسي |
|
|
أنواع أخرى من التقييم |
|
100 |
الإجمالي |
طرق أخرى فعاله للتقييم
|
لا توجد |
6 – قائمة المراجع
|
|
6-1 مذكرات |
|
د. سمير ابو الفتوح ، د.عاصم محمد سرور , د. رضا توفيق ," المحاسبة الضريبية " , نور الايمان للطباعة ، القاهرة , 2007 |
6-2 الكتب الدراسية |
|
|
6-3 كتب موصى بها |
|
|
6-4 الدوريات ، مواقع على شبكة المعلومات ، ... |
7- التسهيلات اللازمة للتعليم والتعلم
أدوات لعرض البيانات والأدوات السمعية
|
الدكتور / ياسر محمد سمره |
منسق المقرر |
|
الدكتور/ العوضي عثمان |
رئيس القسم |
|
الأسابيع |
مهارة المعرفة والفهم (A) |
المهارات الذهنية (B) |
المهارات العلمية والمهنية(C) |
مهارات عامة وقابلة للتطبيق(D) |
||||||||
|
A1 |
A2 |
A3 |
B1 |
B2 |
B3 |
C1 |
C2 |
D1 |
D2 |
|||
|
الأول |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
الثاني |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
الثالث |
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
الرابع |
|
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
الخامس |
|
|
|
x |
|
|
|
|
x |
|
||
|
السادس |
|
x |
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
السابع |
|
|
x |
|
|
|
|
x |
|
|
||
|
الثامن |
|
|
|
x |
|
|
x |
|
x |
|
||
|
التاسع |
|
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
العاشر |
|
|
|
x |
|
|
|
|
|
x |
||
|
الحادي عشر |
|
x |
x |
|
|
|
|
|
|
|
||
|
الثاني عشر |
|
|
|
x |
x |
x |
|
|
x |
x |
||
|
الثالث عشر |
|
x |
x |
x |
x |
|
x |
x |
x |
|
||